2022年企业境外投资备案新规(征求意见稿)

　　随着VIE架构在我国境内企业境外上市风靡起来，由此导致许多监管漏洞问题。因此在去年12月24日，中国证监会公布《国务院关于境内企业境外发行证券和上市的管理规定(草案征求意见稿)》(“管理规定”)和《境内企业境外发行证券和上市备案管理办法(征求意见稿)》(“备案办法”)并向社会征求意见。

　　此次征求意见稿是将原核准制将全更改为备案制。新规较我国原先对境内企业境外上市的监管方式而言，最大的变化是对境内企业境外直接上市和间接上市，“一视同仁”地监管。在备案制新规正式出台前，我国对于境内企业境外直接上市采取的是核准制，甚至在境外直接上市过程中，上市后的再融资等也需要证监会审批，可以说监管较严;相反，我国对于境内企业境外间接上市(如：通过红筹/VIE架构进行的境外间接上市)没有设置监管，仅仅对其中涉及的外商投资、外汇登记等方面，按已有法律法规做常规监管。可以说，原先对境内企业境外上市的监管是直接上市过严，间接上市过松。备案制新规下，无论是直接上市，还是间接上市，均按照新规进行备案，监管标准统一且更合理。

　　境外投资备案ODI如何快速通过审批?——申请流程

　　1：境内企业产生需求，企业需要对外成立或收购企业来开展业务，过程中发生对境外主体打投资款的需求；

　　2：办理ODI备案，通过商务部、发改委审批通过，取得相关证书；

　　3：海外企业注册，ODI能投资的国家，截止19年已发布，能对外投资的国家多达172个国别(地区)；

　　4：海外企业开设银行，用来接收境内投资款或海外企业利润回款；

　　境外投资备案所需资料：

　　1、实行备案管理的境外投资

　　(1)境内投资的主体信息(包括营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程、法定代表人身份等);

　　(2)《境外投资备案表》;

　　(3)对外设立或并购的相关协议;

　　(4)其他特殊情况资质证明材料;

　　2、实行核准管理的境外投资。

　　(1)境内投资的主体信息(包括营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程、法定代表人身份等);

　　(2)《境外投资申请表》;

　　(3)境外投资相关合同或协议;

　　(4)并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报告表》;

　　(5)其他特殊情况资质证明材料；

　　境外投资备案ODI如何快速通过审批?——注意事项

　　商务部《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)重点：

　　1、主要管理企业的境外投资

　　金融类型企业不归商务部管。

　　2、除限制类型项目外，地方企业境外投资项目一律由省级商务主管部门备案，央企境外投资项目则由国家商务部备案。

　　敏感项目纳入核准管理，其他情形实行备案管理

　　敏感国家和地区：实行核准管理的国家是指与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家。

　　敏感行业：实行核准管理的行业是指涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国(地区)以上利益的行业。

　　3、若同一境外投资项目有多个中方投资人，由投后持股比例较大的中方投资人牵头进行备案。

　　4、《企业境外投资证书》有效期为2年。

　　自领取《证书》之日起2年内，企业未在境外开展投资的，《证书》自动失效。

　　5、境外企业名称不得使用“中国”、“中华”等字眼。