随着海南自贸港的建立，海南未来的发展会越来越好，国家也对自贸港的建设非常重视，税收优惠政策也备受企业关注，最近也有很多企业问到关于海南的税收优惠政策，在海南注册公司后怎么返税，腾博国际根据实际办理经验整理了海南税收返税奖励，以供各位企业主参考。

1. 如何享受海南自贸港15%的企业所得税？

需要满足以下2个条件：

① 需要在海南自由贸易港11个重点园区注册并且实质性运营的企业（如果是注册在园区外，是不能享受15%企业所得税优惠政策）

② 另外值得注意的是：设立的企业必须是在鼓励类名录之中（名录中一共是821项的内资和415项的外资以及120余项的补充目录，共计1300余种企业类型，基本上除了传统房地产开发和重金属加工行业以外，其他行业都是在鼓励类名录之中；想要知道注册的公司类型是否在鼓励类企业名录中，可询问腾博国际。

简单来说，只要是设立在海南的企业，主营业务为目前各级公布的鼓励类产业目录中的任意一条，且主营业务收入占总收入的60%，就可以享受15%的优惠税率。此前国家税收政策中，其它地区仅对于高新技术企业、中小型科技企业等有15%的税率优惠，海南15%的优惠政策适用范围更广、辐射行业及企业更加广泛。

2. 如何享受个人所得税15%的税收优惠政策？

想要在海南享受15%个人所得税的优惠政策，条件会比较多。

①  劳动关系需在海南，与企业所得税基本要求一样，都是要求注册企业在海南自由贸易港11个重点园区之中并且开展实质性运营（企业没有较大的纳税规模之前，一般不会检验是否在本地办公）；

②劳动合同或聘用协议期限超过1年

③在海南缴纳社保超过6个月

④一个纳税年度内在海南自由贸易港收入达到30万元人民币以上

⑤在海南做了人才认定。

来源于海南自由贸易港的综合所得（包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得）、经营所得以及经海南省认定的人才补贴性所得

如何享受：在海南省办理个人所得税汇算清缴时享受

上述个人所得税政策执行至2025年，自2025年封关运行后，个人满足纳税年度在海南自贸港累计居住满183 天就可以按照3％、10％、15％三档超额累进税率征收，即简化税率档，降低税负，最高不超过15%；

总的来看，对于公司的部分收入较高的的管理层，其工资薪金的个税最高可以达到45%，如果其可以适用海南的人才政策，个人所得税可以降低到15%，降幅达到67%，以一个200万年薪的高管为例，在不考虑其他扣除因素的情况下，个税约为69万，税负接近35%，如果适用海南的人才政策，个税约为29万，降幅明显，达到58%。

从当前整个政策层面来说，在海南自贸港注册公司，不仅可以享受到所得税的双15%的优惠，同时对进口环节的免税、对外投资的鼓励及各项落地补贴等优惠政策，可以看出海南的优惠力度非常大，有条件的企业可以考虑对海南的投资，积极利用海南的政策，有效降低企业成本。

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