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私募管理人，4月30日前必须完成这件事，否则影响产品备案！

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私募管理人，4月30日前必须完成这件事，否则影响产品备案！

发布时间：2021-03-18 11:07

私募管理人，4月30日前必须完成这件事，否则影响产品备案！

【概要描述】私募基金年审开始了

发布时间：2021-03-18

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注意啦！注意啦！

还没准备审计报告的私募小伙伴，可要抓紧啦！

按照规定，已登记的私募基金管理人需按时

（在4月30日前）

提交经审计的年度财务报告。

私募基金年审注意事项

01哪些机构需要提及年审报告？

1、所有已在基金业协会完成登记的私募基金管理人；

2、新申请登记为私募基金管理人的申请机构如于申请之日起已成立满一年，则亦须提交上一年度的审计报告。

*新申请的私募成立未满一年，不需提交年度审计报告

根据《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》第21条规定，私募基金管理人应当于每年度四月底之前，在协会系统中填报经会计师事务所审计的年度财务报告。

02时间安排

报告提及时间：2021年1月1日— 2021年4月30日

审计周期：在资料齐全的情况下，取得最终的审计报告时间大约为一周左右。

03年审可能存在风险

审计风险

>> 银行对账单与财务账载不符

>> 银行账户清单与财务账载不符

>> 明细科目不设置或设置不规范

>> 金融资产投资期末未核账

>> 账载资本金与验资报告不符

税务风险

>> 代缴资管产品增值税未申报

>> 收入挂账往来款

>> 实发工资与计提工资不符

>> 股东借款挂账往来款

04未通过年审有什么后果？

未按要求提交的，中基协除了将暂停受理产品备案申请外，还会将该管理人列为异常机构名单进行公示。一旦被列为异常机构，即使整改完毕，也将需要至少6个月才能恢复机构公示的正常状态。

成立满一年的私募机构申请成为私募基金管理人时，未按要求提交年审报告的，协会将拒绝受理。

被协会列成异常机构并公示；

新产品无法备案；

整改完成才能备案新产品；

6个月后异常公示取消。

常见问题梳理

1、什么时候可以开始准备安排审计？

年度审计以12月31日为审计基准日，在12月份报表和纳税申报完成后即可着手安排审计。

2、年审数据协会关注要点是什么？

- 是否有充足的货币资金，以保证公司维系日常运作；

- 是否有大额负债，公司经营是否稳定；

- 是否存在大额应收应付账款，公司是否涉及冲突业务经营；

- 管理费是否异常

- 员工工资是否异常

3、私募年终审计报告在AMBERS系统中提交之后可以修改吗？

可以，年审报告提交后，如果要修改的话，需要在AMBERS系统中申请退回，协会审核通过后可以修改记录，重新编辑再次提交。

4、一定要出具《鉴证报告》吗？

中基协鼓励私募基金管理人在完成财务信息填报后，将填报页面截图交由会计师事务所出具《鉴证报告》。对财务信息填报的鉴证事项将作为中基协未来考量私募基金管理人积极履行信息更新义务的重要依据。

《鉴证报告》应由两名执业会计师签名，并加盖会计师事务所印章（包括骑缝章），签署日期后上传。

即：会计师事务所要对管理人在AMBERS系统中填报的数据与审计报告中的数据进行核对确认，确保在数据填报环节没有差错。

需要注意的是，中基协AMBERS系统上线了基金年度财务监测报告，股权/创投/资产配置类私募管理人都需按照AMBERS系统待办任务提示提交私募基金2020年度经审计的财务会计报告并填报基金财务监测信息！

2020年度财务监测报告的提交截止日期如下：

· 私募股权投资基金（含FOF）、私募资产配置基金：2021年6月30日

· 创业投资基金（含FOF）：2021年9月30日

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